6 легальных способов снятия наличности с расчетного счета ИП + советы экспертов по «серым» проводкам

Если вы открыли предпринимательство или собираетесь заняться частным бизнесом, обязательно возникает один из самых актуальных вопросов. Как снять деньги с расчетного счета ИП? На самом деле все просто, если вы используете упрощенную систему налогообложения или платите налог с оборота. Если вы используете традиционную систему учета, придется придерживаться норм и правил по использованию наличных средств.

Снимаем деньги правильно с расчетного счета ИП

При этом учитывается, что по законодательным нормам все деньги на расчетном счете принадлежат ИП. Соответственно, он может неограниченно ими пользоваться. Однако необходимость контроля за проведением операций и характером начисления налогов вынуждает государство контролировать эти операции.

В общем случае, снять деньги с расчетного счета ИП можно «под отчет», можно выдать себе материальную помощь, можно вернуть средства ранее заимствованные у владельцев. Но основным способом списания отчетной суммы остаются покупки и чеки, которые подразумевают расходы на выполнение работ. Как пользоваться этими и другими бухгалтерскими инструментами для управления наличностью предпринимателя, можно узнать из нашего обзора. Его вы можете использовать в качестве мини-инструкции, чтобы сохранить свою бухгалтерию «чистой» и незапятнанной нарушениями.

Как ИП может использовать денежные средства

Степень свободы по управлению средствами на банковском счете во многом зависит от выбранной ИП системы учета. Так называемая «упрощенка» дает больше возможностей в получении наличных средств. К особенностям частного предпринимательства относится отказ от полного и системного хозяйственного учета своей деятельности.

Снятие средств и особенности финансовых операций зависят от выбранного вида учета

ИП, согласно нормам ФЗ № 402 от 06.12.2012 «О бухгалтерском учете», на свое усмотрение могут выбирать характер детализации отражения хозяйственных операций в своей бухгалтерии.

В результате ИП может:

  • Не вести традиционный хозяйственный учет, а воспользоваться одной из предложенных методик для ИП, эта система учитывает доходы и расходы (иные характеристические показатели).
  • Вести бухгалтерию, используя упрощенную систему.
  • Использовать традиционную форму учета, например, упрощающую работу с клиентами в части оплаты и НДС и других компенсационных налогов.

Фактически в России предприниматель может использовать четыре формы налогообложения:

  1. традиционную в зависимости от вида деятельности, в соответствии с полной системой учета;
  2. платя налоги от дохода, ведя учет доходов и расходов, это самая удобная система, но требующая учета финансовых операций;
  3. от прихода, то есть налоговый % оплачивается от суммы, поступающей на счет;
  4. оплачивать единый налог, если общий оборот денежных средств не превышает определенной суммы в месяц.

Если первая форма учета и налогообложения подразумевает учет оборотных средств и, как следствие, учет наличности. Вторая форма учета более либеральна по отношению к предпринимателям, но требует учета расходов, а от разницы, соответственно, начисляется налоговый процент. Предприниматель имеет возможность оплачивать налоги только за минусом расходов. Третья форма менее лояльна относительно налоговых выплат, но предоставляет свободу в использовании собственных и наличных средств.

Самой простой из перечисленных является возможность уплаты единого налога при условии ведения нестрогой бухгалтерии. Фактически независимо от наличия бизнес-активности, нужно заплатить некоторую сумму в бюджет и после пользоваться доходами от своей деятельности.

Если при этом не возникает проблем с получением наличности, то при снятии с банковского счета даже в самом лояльном случае (единого налога) требуется правильная формулировка для получения средств со счета.

При условии, что предприниматель оплачивает налог с оборота или единый налог, он может свободно снимать средства, полученные в качестве личного дохода.

Влияние системы учета на правила снятия наличности

В целом, единый налог в значительной мере упрощает сам принцип снятия наличности. Единственным условием должна быть отраженная разница между приходом и расходом денежных средств, которая впоследствии может сниматься как доход в наличном выражении.

При всех преимуществах многие предприниматели выбирают полную систему учета. Это связано с особенностями работы. Прежде всего, в результате компенсации НДС для заказчиков, использующих полную систему учета. Индивидуальные предприниматели не являются плательщиками НДС, соответственно, отсутствие налога в стоимости продукции фактически увеличивает расходы покупателя. Для многих предприятий это является ограничением и даже причиной отказа от сотрудничества с ИП.

ИП сталкиваются с необходимостью перехода на традиционную систему налогообложения и учета. Это влечет ограничения по снятию наличности. О них сейчас и пойдет речь.

Несмотря на относительную свободу в управлении финансами предпринимателями, все равно существуют существенные ограничения, как снять наличные с расчетного счета ИП.

Разрешенные финансовые операции ИП (с наличностью и на банковском счете)

 

ИП, как и другие юридические лица, могут вести наличные расчеты (держать наличность в кассе) или использовать для этих целей банковский счет. Большинство предпринимателей выбирает основным средством карточный расчет, так как в значительной мере облегчает процесс получения, отправки и учета денег. При снятии с карты при оплате единого налога, как правило, не возникает никаких проблем до определенного периода. Этим моментом является достижение максимальной суммы оборачиваемых средств за год.

Кассовые операции в банке с наличными не всегда разрешены, платны и занимают много времени.

По рекомендациям Центробанка РФ (от 07.10.2013 № 3073-У.) только некоторые операции можно проводить с использованием наличности:

  • при выплате зарплаты;
  • для социальных выплат;
  • выплаты по страховым договорам, если они заключались частным порядком;
  • получение средств на личные нужды;
  • при оплате товаров и услуг (а также в случае возврата средств в кассу);
  • при выдаче «под отчет»;
  • в случае выдачи наличных платежных агентам.

Снятие средств «под отчет»

Если используется традиционный банковский счет на полной системе учета и налогообложения, это значит, что у ИП имеется ряд ограничений на прием наличных средств и ведения кассовых расчетов. Это касается, в том числе, хранения наличности в кассе.

При единичных расчетах наличностью, можно принять деньги в кассу, но и потребуется положить их на банковский счет. Чтобы этого не делать, их можно передать «под отчет» доверенному лицу или сотруднику фирмы, который в свою очередь должен предоставить чеки о покупках или вернуть средства. Данная операция выполняется в соответствии с рекомендациями ЦБ РФ от 07.10.2013 № 3073-У.

Самым простым способом получения наличности является снятие со счета «под отчет». Эти денежные средства потом придется вернуть в кассу, документально или физически. Либо же требуется предоставить расчетно-кассовые документы о покупках.

Хранение наличности в кассе без использования платежных терминалов запрещено. Выручка должна ежедневно сдаваться в банк для зачисления на свой счет. Иными словами основным инструментом расчета является расчетный счет. Касса, в которой хранится и оприходуется наличность, используется для учета движения наличных при снятии или зачислении на расчетный счет.

В кассе ИП или другого юридического лица могут оставаться наличные средства в пределах установленного лимита.

Внесение личных средств предпринимателя на счет или через кассу

Довольно часто приходится сталкиваться с ситуацией, когда ИП оплачивает свои личные средства за товары и услуги. В основном эти суммы не оприходуются. Тем не менее, можно оформить внесение личных средств предпринимателя на счет в качестве займа, например, «для пополнения оборотных средств». Впоследствии при необходимости снятия наличности с банковского счета, их можно вернуть себе обратной кассовой операцией.

Для проведения операций по пополнению оборотных средств и снятию наличности потребуется оформить разовый или долгосрочный договор займа с учредителем.

Командировочные

Традиционными средством получения наличности со счета являются снятие средств для командировок. Однако вам нужно иметь в наличии для отчета командировочное удостоверение, подписанное принимающей стороной в другом городе.

Объем необлагаемых средств (суточных) составляет 700 рублей в сутки. Если вы отправляетесь в отпуск за границу, а оформляете себе командировку, то можно свободно снять до 2500 рублей в  день.

Канцтовары

К аналогичным способам снятия средств является получение денег для покупки канцтоваров. После оформления суммы в банке ее передают «под отчет» ответственному лицу, которое должно предоставить чеки. Для этих целей подойдут любые чеки для покупки писчих и иных канцелярских принадлежностей.

Снятие средств для покупок

Если вы планируете приобрести товары, материалы или оборудование для бизнеса, средства снимаются «под отчет». Об этом рассказывалось выше. Затем сумма передается исполнителю. Он, в свою очередь, должен предоставить отчетные документы – кассовые чеки о расчете и накладную о получении товара. После этого полученная сумма будет списана на расходы или обновление капитальных активов. Учитывайте, что лимит на наличные оплаты составляет 100 тыс. рублей.

Вы можете вести расчеты наличными, если денежные средства проходят через банк, а операции фиксируются в хозяйственном учете. Получение наличности потребует отчетных документов – платежных, данных о командировке или чеков на мелкие товары.

Получение наличности ИП на личные нужды

Эта возможность является уникальной для предпринимателей и отсутствует в арсенале других юридических лиц. Повторимся, что все деньги на счету ИП считаются собственностью предпринимателя, поэтому он вправе снимать безналичную выручку просто с формулировкой «на личные нужды».

Оплата услуг и товаров с карты помогает сэкономить на комиссии, оплачиваемой при получении наличности с прикрепленной к ИП карты в банкомате.

Предприниматель может забирать все, что есть на счету, за исключением денежных средств для налоговых выплат. При этом отсутствуют какие-либо ограничения по суммам.

Эксперты при этом дают свои рекомендации, как отказаться от снятия наличности с выгодой для себя:

  • расплачиваться картой. Банковская карта, прикрепленная к ИП, приравнивается к карте частного лица. Покупки можно осуществлять для нужд предприятия или в своих интересах. Впоследствии платежи предприятия будут отнесены к расходам, а личные траты – к личным нуждам. Карта удобна тем, что в этом случае не уплачивается комиссия.
  • в среднем рекомендуют снимать со счета не более 30% от недельного оборота. Такое снятие на любые нужды не привлечет внимание службы безопасности банка;
  • не стоит переводить денежные средства с «карты на карту» под видом расчета с контрагентом. В такой проводке банк может отказать. В этом случае будет проще снять деньги на личные нужды или сделать покупки с карты ИП.

Предпринимателям следует придерживаться этих требований, чтобы не попасть в область внимания службы финансового мониторинга. Это может создать существенные проблемы коммерческого и личного характера, которые могут закончиться уголовным делом.

 

«Незаконные» способы обналичивания денежных средств предпринимателя

Под незаконными способами обналичивания денежных средств ИП подразумеваются так называемые «ямы». Они представляют собой альтернативу «серому» способу увеличения затрат при оплате «с карты на карту» ИП.

Когда речь идет о предпринимательстве, государство заинтересовано отслеживать именно расходные операции. Они снижают уровень доходности, поэтому ИП могут задействоваться инструменты для этих целей. При снижении доходности уменьшается сумма начисленных налогов.

Для этих целей есть специальные фирмы, которые за небольшой процент выдадут документ о произведенных товарах и услугах. Формально никакого нарушения не будет, однако многие подобные предприятия находятся в зоне внимания служб, отслеживающих операции по незаконному отмыванию средств. Сотрудничество с такой компанией может привести к значительным проблемам с законом, а также к налоговым штрафам.

Есть множество возможностей легального увеличения расходов за счет коммерческих операций, командировочных, оплаты за услуги, покупки материалов и оборудования. По этой причине стоит изучить бухгалтерию и избегать сотрудничества с «ямами» по отмыванию средств.

Проценты за снятие

При снятии  наличности в кассе банка или в банкомате обычно взимаются суммы за рассчетно-кассовое обслуживание. Это традиционная практика, которая имеет место во всех банках. Проценты за снятие относятся к расходам, но во многих случаях предприниматели заинтересованы в их сокращении.

Практика начисления процентов за обслуживание карт разная. По некоторым картам снимается сумма при снятии, в других случаях (в дебетовых картах) с каждого случая поступления средств. Оплата банковских услуг с текущего счета взимается во всех случаях.

Расчетно-кассовое обслуживание бесплатно при оплате с карты, прикрепленной к счету ИП.

Обналичивание денег с карты ИП при покупке в магазинах

Есть один способ беспроцентного получения средств со счета, однако он вызывает недовольство у многих поставщиков услуг. Для этих целей нужно сделать покупку, используя платежный терминал безналичных расчетов и банковскую карту, прикрепленную к ИП. Впоследствии, в течение 14 дней, товар можно вернуть в неповрежденном виде, получить наличные или заменить на другой товар. Такая возможность помогает сэкономить на комиссии и обналичить деньги.

Нужно отметить, что магазины в курсе подобной схемы, поэтому при возврате денег, забирают и чеки. Однако в некоторых случаях для бухгалтерии ИП достаточно ксерокопии транзакции, так как первичные документы не всегда тщательно проверяются. Формально с карты ИП оплачивается товар, имеются документы, такая проводка не вызывает подозрений ни у банка, ни у налоговой. То, что впоследствии товар был возвращен, а сумма получена наличными, может остаться незамеченным.

Заключение

В заключение отметим важность хорошего знания бухгалтерского учета. Именно это качество поможет избежать «серых» схем, наладить грамотный финансовый и налоговый учет в рамках действующего законодательства. В общем случае, можно порекомендовать два варианта снятия наличности со счета предпринимателя: «под отчет», «на личные нужды». Общий объем получаемых наличных должен быть не более 30% недельного оборота ИП. В противном случае банк и налоговый орган могут запросить документы для проверки.

Рекомендуем избегать незаконных и подзаконных схем при получении наличности!